□ 本報記者 周芬棉

　　為進一步加強汽車金融公司監(jiān)管，促進我國汽車金融業(yè)的健康發(fā)展，國家金融監(jiān)督管理總局近日對施行近15年的2008年版《汽車金融公司管理辦法》（以下簡稱舊法）進行修訂，發(fā)布新版《汽車金融公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），以風險為本加強監(jiān)管，引導汽車金融公司聚焦主業(yè)，增加風險管理要求，細化風險控制。

　　《辦法》將自2023年8月11日起施行。

　　現(xiàn)有24家汽車金融公司

　　西北政法大學教授強力稱，汽車金融公司最早發(fā)始于西方，隨著中國汽車業(yè)的發(fā)展和崛起，我國陸續(xù)成立多家汽車金融公司。最先是豐田、福特、通用等外國汽車生產(chǎn)商發(fā)起設立的汽車金融公司，之后，中國一汽、二汽、上汽、吉利等國內(nèi)汽車制造商紛紛發(fā)起設立，再往后，發(fā)起設立汽車金融公司的已不僅僅包括汽車制造商，還有來自汽車經(jīng)銷商、金融機構、多元化股東等方面的社會投資。

　　為促進汽車金融業(yè)務穩(wěn)健運行，《辦法》規(guī)定，出資人只能是中國境內(nèi)依法設立的非銀行企業(yè)法人，其中主要出資人須為汽車整車制造企業(yè)或非銀行金融機構。主要出資人是指出資數(shù)額最大且出資額不低于擬設汽車金融公司全部股本30%的出資人。

　　作為一種金融公司，在我國屬于特許經(jīng)營，因此《辦法》要求，汽車金融公司名稱中應標明“汽車金融”字樣。未經(jīng)國家金融監(jiān)管總局批準，任何單位和個人不得在機構名稱中使用“汽車金融”“汽車信貸”“汽車貸款”等字樣。

　　據(jù)北京中銀律師事務所高級合伙人劉曉宇介紹，6月8日中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國汽車金融公司行業(yè)發(fā)展報告（2022）》顯示，截至2022年年末，全國25家汽車金融公司資產(chǎn)規(guī)模近1萬億元（9891.95億元）；其中，零售貸款余額為7852.58億元，同比略降3.51%；庫存批發(fā)貸款余額為1126.9億元，同比上升8.73%；融資租賃余額61.5億元，增幅29.45%。5月11日，因原銀保監(jiān)會原則同意華泰汽車金融有限公司進入破產(chǎn)程序，汽車金融公司減少至24家。

　　劉曉宇說，目前我國汽車金融公司共有兩類：廠商系汽車金融公司，由各汽車生產(chǎn)廠商發(fā)起設立，主要為本品牌的經(jīng)銷商及零售客戶提供金融服務；經(jīng)銷商系汽車金融公司，由汽車經(jīng)銷商作為主要出資人設立。

　　拓寬公司融資業(yè)務范圍

　　劉曉宇說，與舊法相比，《辦法》內(nèi)容更加全面、精準和細化。比如，《辦法》將汽車金融公司的業(yè)務范圍從新車延伸到全產(chǎn)業(yè)鏈，包括二手車、售后服務和汽車附加品。

　　《辦法》規(guī)定，允許客戶在辦理汽車貸款后單獨申請附加品融資。允許向汽車售后服務商提供庫存采購、維修設備購買等貸款。允許售后回租模式的融資租賃業(yè)務。

　　對于新增的汽車附加品業(yè)務，在風險監(jiān)管方面亦相應增加了要求?！掇k法》明確，汽車金融公司開展汽車附加品貸款和融資租賃業(yè)務，應當客觀評估汽車附加品價值，制定單類附加品融資限額。汽車附加品融資金額不得超過附加品合計售價的80%；合計售價超過20萬元人民幣的，融資金額不得超過合計售價的70%。汽車金融公司應當加強對汽車附加品交易真實性和合理性的審核與判斷，收集附加品相關交易資料或憑證，并加強貸款資金支付和用途管理。

　　同時在風險管理方面，《辦法》還要求汽車金融公司應當建立與業(yè)務規(guī)模和風險狀況相匹配的全面風險管理體系，健全適應業(yè)務特點的風險治理架構、風險管理政策和程序，有效識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋各類風險。汽車金融公司還應當建立完善合規(guī)管理體系，不斷完善信用風險管理制度和流程，提升風險管理精細化水平。應實行信用風險資產(chǎn)五級分類制度，建立審慎的資產(chǎn)減值損失準備制度，及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備。未提足準備的，不得進行利潤分配。

　　新增風險監(jiān)管指標是《辦法》一項重要內(nèi)容?！掇k法》規(guī)定，對單一借款人的授信余額不得超過資本凈額的15%；對單一集團客戶的授信余額不得超過資本凈額的50%；自用固定資產(chǎn)比例不得超過資本凈額的40%；流動性比例不得低于50%等。

　　新增公司內(nèi)部控制要求

　　劉曉宇說，與舊法相比，《辦法》第四章“公司治理與內(nèi)部控制”，從第二十七條到第四十條，共十四條，全部為新增內(nèi)容。重點規(guī)定了股權管理、“三會一層”、關聯(lián)交易、信息披露、消費者權益保護、內(nèi)外部審計和信息系統(tǒng)等方面的監(jiān)管要求。

　　強力說，汽車金融公司屬于具有金融屬性的公司，既然是公司，自然應遵循公司法的規(guī)定，比如應當建立和健全公司治理架構，遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調運轉的原則，構建決策科學、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機制。

　　《辦法》要求，汽車金融公司應當按照有關監(jiān)管規(guī)定建立和完善股權管理相關制度，加強股權管理，規(guī)范股東行為；應當加強董事會建設，建立健全董事履職評價制度。董事會應單獨或合并設立審計、關聯(lián)交易控制、風險管理和消費者權益保護等專門委員會。應當規(guī)范高級管理層履職，明確高級管理人員范圍、職責，清晰界定董事會與高級管理層之間的關系；完善對高級管理層履職能力的考核評價、監(jiān)督檢查及專業(yè)培訓，加強對失職或不當履職的責任追究。

　　特別是在信息披露及保護投資者合法權益方面，《辦法》要求，每年4月30日前，汽車金融公司應通過官方網(wǎng)站及其他渠道向社會公眾披露機構基本信息、財務會計報告、風險管理信息、股權信息、關聯(lián)交易信息、消費者咨詢投訴渠道信息等相關信息。

　　應當建立和完善消費者權益保護工作機制；規(guī)范產(chǎn)品和服務信息披露，依法保護消費者個人信息；切實履行消費投訴處理工作主體責任，強化投訴源頭治理；加強金融宣傳教育，提升消費者金融素養(yǎng)和風險意識。

　　支持汽車產(chǎn)業(yè)走出國門

　　《辦法》允許汽車金融公司設立境外子公司，提供民族品牌汽車海外市場發(fā)展所需的金融服務，支持我國汽車產(chǎn)業(yè)“走出去”。落實對外開放政策要求，取消非金融機構出資人關于資產(chǎn)規(guī)模的限制條件。

　　隨著國產(chǎn)汽車大批量地行銷海外，汽車金融公司也相伴而生。

　　劉曉宇說，據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會最新數(shù)據(jù)，我國汽車出口延續(xù)高增長勢頭，繼2021年全年出口超200萬輛、2022年全年出口超300萬輛之后，今年上半年汽車企業(yè)出口214萬輛，同比增長75.7%。數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，我國汽車出口107萬輛，首度成為單季度全球第一。1月至5月，我國汽車累計出口193.3萬輛，居領先地位。新能源汽車成為出口新的增長點。上半年，乘用車出口178萬輛，同比增長88.4%；商用車出口36.1萬輛，同比增長31.9%。新能源汽車出口53.4萬輛，同比增長1.6倍。

　　據(jù)了解，目前，設立境外子公司的國內(nèi)汽車金融機構一共有兩家：上汽通用五菱金融印尼公司和一汽金融服務（南非）有限公司。

　　國家金融監(jiān)管總局有關負責人表示，《辦法》修訂是貫徹落實黨中央、國務院關于強化金融監(jiān)管，促進汽車消費以及擴大對外開放決策部署的重要舉措。金融監(jiān)管總局將指導汽車金融公司做好《辦法》實施工作，持續(xù)強化監(jiān)管，督促其堅守專營專業(yè)汽車消費信貸功能定位，大力促進汽車消費，不斷提升服務實體經(jīng)濟質效，實現(xiàn)高質量發(fā)展。（來源：法治日報）